在数字经济下运用创新科技降低中小企业纳税遵从成本及涉税大数据的管理与应用

一、课题研究目标

梳理现有征纳过程中的中小企业税收遵从度的成本，通过3年的课题论证达到国家税务总局对平台式综合服务的认可、以期向中小企业提供无偿的涉税软件和其他增值服务、以及设立开放标准接口（对综合服务平台的网络安全提供需求标准），提高中小企业的征纳效率，加强税务征收管理，为总局进一步减税降负提供技术支持。

二 课题大纲

1、 中小企业纳税负担分析及减负的必要性

1) 我国中小企业纳税负担分析

2) 国际中小企业纳税负担分析

3) 中小企业纳税减负的重要意义

4) 中小企业纳税减负的方法和途径

2、 运用互联网+技术对中小企业纳税减负

1) 如何运用互联网+技术进行纳税减负

2) 预期实现的纳税减负效果

3、 税务服务平台及相关大数据

1) 税务服务平台数据来源口径及采集的合规性保障

2) 税务服务平台的数据安全性保障

3) 税务服务平台的数据接口相关规范要求

4、 税务服务大数据对中小企业纳税减负的作用

1) 税务服务大数据整合对税务局的意义

2) 现有税务服务大数据的不足

3) 税务服务平台如何实现大数据整合

5、 涉税数据的信息化管理

6、 5G网络环境下对纳税服务的推进作用

1) 现有4G网络的纳税服务功效和瓶颈

2) 5G网络的突破及税务服务应用

7、 区块链技术对纳税服务的作用

1) 区块链技术与纳税服务

2) 区块链技术对纳税服务管理的作用

3) 区块链技术对中小企业纳税减负的作用

8、 人工智能技术用于纳税服务

1) 人工智能在纳税服务中的运用

2) 人工智能对纳税服务管理的积极作用

3) 人工智能对中小企业纳税减负的作用

9、 创新技术在增值税纳税服务上的应用

1) 发达国家增值税纳税服务模式分析

2) 创新技术在增值税纳税服务的现有应用

3) 创新技术在增值税税纳税服务的展望

10、 创新技术在出口退税的纳税服务上的应用

1) 创新技术在出口退税纳税服务的现有应用

2) 创新技术在出口退税纳税服务的展望

11、 创新技术在个人所得税的纳税服务上的应用

1) 美国个人所得税纳税服务模式分析

2) 其他成熟国家个人所得税纳税服务模式分析

i. 亚洲成熟国家个人所得税纳税模式分析

ii. 欧洲成熟国家个人所得税纳税模式分析

3) 创新技术在个人所得税纳税服务的现有应用

4) 创新技术在个人所得税纳税服务的展望

12、 创新技术对中小企业服务的其他拓展应用

13、 试点及实施效果总结

1) 互联网+技术对中小企业纳税减负的效果

2) 税务服务平台及大数据对中小企业纳税减负的效果

3) 创新技术对中小企业减负的效果